资金管理
现金控制的目标是防止企业发生支付危机，保持现金流动的均衡性，并通过现金流动有效控制企业的经营活动和财务活动，获取最大收益。目前，主流的集团财务软件在资金管理方面主要支持以下五种模式的处理：
● 统收统支
由集团总部统一负责现金的流入和流出。此种模式适用于集团各下属企业在地域上同城或相距不远、在资金支配权限上有明确范围和限制、一般多为非独立核算。
● 拨付备用金
由集团总部根据企业经营的需要，核定并拨付一定数额的备用金，下属企业具备一定的资金支配权限，但在备用金的核销上要接受集团的审核与批准。
● 设立结算中心
集团企业借助银行提供的服务，实现对下属企业账户的资金管理职能。这种模式的特点是：下属机构独立核算、拥有现金经营权与决策权。集团通过对银行账户的管理，实现对资金的统一调度和支配。
● 设立内部银行
企业模拟银行模式，为下属企业设立结算账户，企业间经济业务的往来采用内部结算，以减少现金占用。对外结算业务则通过一个“口子”实现对现金流的控制。
● 设立财务公司
由于财务公司的金融机构属性，其对集团企业资金的管理在兼具银行职能的基础上，又同时具备结算中心、内部银行等模式的功能，与此同时，为集团企业投资集中控制和融资集中管理提供了更为优越的平台。
财务分析
财务分析模块是整个集团财务软件的重点所在，目前，少数的集团财务产品已经集成了数据仓库（DW）、在线分析（OLPY）等部分商务智能的功能。
财务分析信息不仅为集团企业高层所需要，而且为其他需要参照此信息制定决策的人们所需要,可为不同角色的人们提供不同财务分析的信息。企业对已有的财务状况和经营成果及未来前景的一种评价和决策分析。财务分析系统采用多种数学模型和计算方法，对多种数据进行整合分析，从无序散乱的数据中提取数据，为企业的财务决策、计划、控制提供广泛的帮助。
绩效管理
绩效管理模块通过与预算管理、合并帐务、合并报表、资金管理、财务分析等模块的集成，使企业通过设立目标、建立模型、计划及预算、监控、分析、报表报告六个循环步骤来实现企业的绩效管理，将集团财务的战略执行、公司治理、价值评估、决策支持、全面预算、资金管理、业绩评价、风险控制、财务报告等核心工作统一为一个整体。
帮助企业达到以下三个方面的管理要求：
● 战略管理
帮助集团进行战略规划、提供战略情报、建立战略分析模型，并确保企业战略目标的执行，避免偏离战略目标所造成的致命伤害。
● 经营管理
设立企业年度经营目标，并帮助企业确定完成年度目标所需要的资源如何保障和配置，部门之间如何协调等。
帮助企业构建绩效考核与评价体系。
● 经营决策分析
从多维的角度用灵活的图表展现财务数据的细节，使集团可及时掌握企业绩效目标的执行情况，分析成员企业和项目的盈亏状况、现金流量状况，以便及时决策、采取行动增收节支。同时提供行业指标对比与预警功能，从而使企业发现机遇和减少经营风险，及时投资赢得较大的利润和预防损失的发生或及时控制损失的幅度；、
2、存在的误区
目前我国一些集团财务软件存在以下三大误区：
1）片面追求财务数据集中，缺少对集中财务的集中式和分布式应用需求的全面理解；
随着更多的管理软件厂商关注集团财务，大家对集中财务的理解开始出现偏差。有一种代表性的观点如此解释集中财务：“由集团总部统一设立‘一账式’会计账簿、统一制定会计科目、人员权限、业务流程等，各子公司在上级公司规定的范围内增设会计科目、人员等，并基于互联网在异地独立录入数据，电子数据集中存储于集团总部数据库，并由集团总部统一结账、编制会计报表的管理模式就是集中财务。”
显然这种解释将集中财务的集中式应用的一种实现模式等同于集中财务，对集团财务的理解与企业管理需求和实际情况脱节，使分布式应用和混合式应用成为集中财务的盲点，这是在集团财务的应用模式上存在误区。
2）对集团财务解决方案的业务导向重视不足，财务业务一体化进展缓慢；
国内集团财务管理软件的诞生比普通财务管理软件晚，当普通财务软件向财务业务一体化方向演进的时候，集团财务管理软件还处在萌芽之中。所以，虽然部分企业集团的子公司有比较完善的财务业务一体化系统，但大部分集团财务管理软件并没有实现对业务系统的支持。实行“一套帐”财务集中式的集团，尽管可以通过数据交换实现“数据大集中”，仍然只限于事后分析，并未实现财务业务一体化管理，给集团财务留下了“业务盲点”，从而给集团财务管理留下了这样的隐患：重财务，轻业务；重事后，轻事前、事中；重数据，轻信息；重报告，轻分析。
3）平台化概念泛滥
集团财务管理不同于单个企业的财务管理的主要地方是系统庞大、组织结构复杂、管理模式不统一，业务流程调整困难，因此成熟的集团财务软件必须具有灵活性、开放性、可扩展性、可维护性，具有基于事件驱动的体系结构，支持客户化的业务开发和灵活的系统环境配置、基础资源管理、客户生命周期管理，因此，集团财务软件的平台化发展趋势不可避免。但遗憾的是，“平台化”这一概念被一些厂商作为卖点，而国内少有厂商可以提供真正平台化的集团财务管理软件。 |
