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基于层次分析法的上市公司财务质量评价

（2）应收账款占总资产比重10．57％，金额增长49．69％，这是由于随着客车市场的竞争加剧，公司更多地采用了赊销方式。相对行业总体水平而言，公司的应收账款管理水平优秀。说明公司2006年加强了存货管理，提高了存货转换为现金或应收账款的速度。但是公司的存货占用水平仍然较高。（4）流动资产占总资产比重为76．08％。金额增加43．01％。这主要由货币资金和应收账款的大幅增长导致。同时由于主营业务收入的增长，公司的流动资产运营效率在行业中属于良好水平。占负债比重最高的3项依次为：应付票据占39．88％，应付账款占36．49％，预收账款占1130％。从负债的增长来看，2006年末公司的总负债同比增长38．94％。上述情况说明，公司的负债比率高是由于存在大量的流动负债，特别是非生息债务——应付账款和应付票据等金额大、发展快造成的，公司的短期偿债能力较弱。（2）公司的现金流动负债比较高。

来源：万方数据

2008-08-12

粮草先行——谈ORACLEERP的财务数据收集

应付账款科目设置成其他应付款，预付账款科目设置成其他应收款，可以根据需要在会计科目中增加相应的明细科目，如其他应付款-费用，其他应收款-借款。具体包括事务处理名称，描述，事务处理分类，应收账款科目和收入账户等信息。分页1.4资产数据收集资产分类整理对资产进行分类，是为了将相同类别的资产进行统一资产成本帐户和折旧帐户的设置管理。如总账的银行存款、待摊费用、预提费用、应交税费等账户；应收的应收帐款、预收帐款；应付的应付帐款、预付帐款、其他应付款、其他应收款、应付暂估；资产的固定资产、无形资产、长期待摊费用、累计折旧。 2.2应付数据收集应付的应付帐款、预付帐款、其他应付款、其他应收款、应付暂估还需提供明细信息，在应付初始化。对于部分供应商既有应付账款余额又有预付账款余额的要查明原因，对于能够核销的要予以核销。 2.3应收数据收集应收的动态数据主要整理客户余额信息。包括应收账款余额，预收账款余额。需要对应到客户编码、客户名称、客户地点、金额。

来源：e-works

2009-12-10

ERP系统在财务中的运用

此时，库存增加，同时应付账款也增加(或现金减少)。通过ERP的会计界面，生成会计凭证，过账后在总账系统中同时更新应付账款和存货账户。从而在采购付款循环中实现了物流和资金流的统一。 (三)销售和收款循环中的物流和资金流统一销售部门接到客户的定单，通知仓库按照订单向客户发货，库存减少的同时，应收账款增加。通过ERP的会计界面，生成会计凭证，过账后即可更新应收账款和存货在关的金额。以后收到客户付来的货款，通过ERP的会计界面，生成收款凭证并过账，总账系统中的现金和应收账款两个科目的数据同时得到更新。从而在销售和付款循环中实现了物流和资金流的统一。

来源：互联网

2019-06-20

ERP软件与电算化软件及其购销存系统的比较

例如，在销售与应收账款子系统，用户可以给各客户设定贷项限额、赊销期、可享受的销售折扣与现金折扣等（一般由权限较高的主管设定）。同时，由销售与应收账款子系统开出销售发票（根据经确认发货的销售单和已定义的各产品销售价格自动开出，销售人员可给予客户折扣，但折扣不得超过该客户预定的折扣率），登记客户的应收账款，并编制自动转账凭证：借：应收账款，贷：产品销售收入，应交增值税销项税；（其中“应交增值税销项税”由系统根据初始化时定义的税率计算）送总账处理子系统入账。收到供应商发票后，在采购与应付账款管理子系统输入发票资料，并可通过系统核对购货订单、收货单和供应商发票，三者一致，则可确认此项应付账款，同时编制自动转账凭证（借：应付账款中间账户，借：材料成本差异，借：例如，上面介绍的销售与应收账款子管理系统，系统提供打印销售发票功能。在我国，增值税发票不能用此系统打印，用户可指定此子模块不执行；。

来源：天极网

2000-12-12

现金流改善的七种武器

4.应收账款（Accountsreceivable）：对应收账款实行有效监控可以确保你无误地向顾客发出汇票，并让对方尽快付款。 5.应付账款（Accountspayable）：同你的供应商协商延长付款期限，尽可能推迟资金过账时间。

来源：慧聪网

2008-03-14

供应链金融模式划分

传统的供应链金融经常根据流动资产性质分为预付、库存和应收类。然而，这种分类方法并不能覆盖日益发展和创新的供应链金融形态。另外，这种分类方法也并不能清晰的反映供应链金融的上下游交易关系。上游类供应商依托与核心企业交易产生的合同、订单、应收账款等信用或资产获得的供应链融资服务。从资产形成、资产管理方式及操作方式上划分，覆盖包括传统应收类，但大于应收类如在应收资产未形成之前。应收类还往往可以根据有无境外债权人债务人分为国内和国际，有无追索权划分为有追和无追（买断），依据有无明确债务人确认知晓分为公开和隐蔽（明保、暗保），依据为买卖双方提供保理服务是一家保理机构还是分别的保理机构分为单保理和双保理基于上述模式，如文沥供应通是一种池融资模式的同时覆盖信用和应收类的产品，在应收账款形成前，供应商在订单、发货、发票环节均有不同比率的资产可以如池。动态质押是核定库存，甚至质押的动产在不同阶段可以以不同的形式，简单理解类似应收池方式。静态质押是特定库存，缴纳足够的保证金或者还清贷款，才可以赎回质押物。

来源：e-works

2016-12-01

制造业基本ERP管理系统模块全解析

以便跟单员更好的跟踪销售订单执行进度；5.系统必须支持协议订单功能，允许营业和生产先进行备料生产，等接到客户正式订单和出货通知时，能迅速交货；6.销售发货单和销售出仓单页面都要可以关联查看到该发货单上游的销售订单、下游的发票信息、应收账款凭证等信息需要查看任一时间段各个产品都各自的销售数量、金额明细（最好可以关联到对应的发货单）及总共销售金额汇总的报表；12.系统必须具备销售对帐明细表，可以筛选任何一个客户的一个月的发货和退货明细，并汇总对帐总金额，以便业务人员的月底销售应收账款对帐采购订单页面必须能关联和集成该采购订单上下游作业，上游的请购单、销售订单；下游的到货暂收单、暂收退出单、合格入库单、退货单、退仓单、发票等单据；7.合格入库单页面要可以关联集成查看到该入库单上游的采购订单、到货暂收单、销售订单，下游的发票信息、应收账款凭证等信息超过部分可以进行控制或者预警的功能；7.系统必须支持呆坏帐处理（备抵法或者直接转销法），支持以销售收入百分比、应收账款余额百分比、应收账款账龄分析法中的某一种来计提坏账准备；8.系统需支持应收、应付账款账龄分析，财务人员可以随时查看任一客户、任一供应商的应收、应付账款的账龄时间，以期减少财务风险；9.系统最好支持财务高级应用的KPI分析，如偿债能力分析的流动比率、速动比率等；经营能力分析的应收账款周转率、存货周转率

来源：互联网

2017-02-15

CFO希望CEO了解ERP的哪些事

一流的ERP产品带有总账、应付账款、应收账款、工资单、现金流、项目会计、项目成本核算、固定资产管理、项目结算、供应链管理，物料资源计划（MRP）和排程等全面的功能。在制造方面，运营团队、应收账款与资产管理人员能查看到完全相同的数据，来进行生产调度，掌控库存或管理仓库。通过实时查看财务和运营情况，ERP为企业创新和加速发展创造了更多机会。3.遗留数据也能导入使用。

2018-07-12

ERP实施上线-数据准备工作

●动态数据动态数据一般是指生产经营活动中不断发生、经常变动的数据，如客户的应收账款—当客户购买产品但是没有付款时，应收账款就会增加；当款项收回时，应收账款就会减少，物料在领用时就会减少，采购入库时就会增加 ●要求各业务部门在上线之前尽可能处理完未结清的订单和应收应付单据，以减少手工和系统切换的难度，同时也降低日后对账的工作量。●集中人力将静态数据导入或者录入系统。

来源：产品真经

2021-09-09

为投资指路，企业如何用BI打造一体化财务数据分析平台

4、财务主要指标——资金管理常见资金管理涉及到库存、应付账款、应收账款等三个关键跟营运资金相关的业务主题，如何通过应收账款的表现公司经营情况，周转率是最常用的一个指标，表现的是企业管理资金的能力，但是在企业实际运营过程中，有时候应收账款绝对额并不能表现企业运营状况的好坏，对影响应收账款因素的分析能够快速了解企业资金情况并作出相应的处理。同时对库存、应付账款的管理也遵循同样的理念，减少库存提高周转、放长对供应商的支付周期，给企业现金流带来帮助。

来源：e-works

2020-07-14

共 55 页总数：549 条

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