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供应链金融模式划分

传统的供应链金融经常根据流动资产性质分为预付、库存和应收类。然而，这种分类方法并不能覆盖日益发展和创新的供应链金融形态。另外，这种分类方法也并不能清晰的反映供应链金融的上下游交易关系。上游类供应商依托与核心企业交易产生的合同、订单、应收账款等信用或资产获得的供应链融资服务。从资产形成、资产管理方式及操作方式上划分，覆盖包括传统应收类，但大于应收类如在应收资产未形成之前。应收类还往往可以根据有无境外债权人债务人分为国内和国际，有无追索权划分为有追和无追（买断），依据有无明确债务人确认知晓分为公开和隐蔽（明保、暗保），依据为买卖双方提供保理服务是一家保理机构还是分别的保理机构分为单保理和双保理基于上述模式，如文沥供应通是一种池融资模式的同时覆盖信用和应收类的产品，在应收账款形成前，供应商在订单、发货、发票环节均有不同比率的资产可以如池。动态质押是核定库存，甚至质押的动产在不同阶段可以以不同的形式，简单理解类似应收池方式。静态质押是特定库存，缴纳足够的保证金或者还清贷款，才可以赎回质押物。

来源：e-works

2016-12-01

业财一体化：供应链业务到财务核算的全貌解析

（3）销售过程：企业通过线上电商平台，或线下卖场等渠道将商品销售给客户，客户为之支付商品费用，这部分商品费用通常会先记录商品应收，待财务出纳从微信、支付宝或银行卡等渠道获得收款入账金额并对账无误后，对应收账款进行核销 5财务应收、应付与存货管理应收：指应收账款，是应向购货单位或接受劳务单位收取的款项应付账款，是单位因购买材料，商品中接受劳务供应等而应付给供应单位的款项。通俗的说，应收就是我们需要收回的钱，因为还没正式到银行卡上，所以叫应收；应付就是我们要付出去的钱，但暂时还没打款，所以叫应付；存货就是清点所属权属于我们的商品，包括在库的以及一些在生产过程中的库存。 6财务的记账方式：权责发生制和收付实现制由于有了应收和应付，很多时候我们已经收到商品了，但还没有支付应付账款，我们已经发货了，但还没收到应收账款，那到底该什么时候计算我们的收入和支出呢？订单发货明细会传入财务系统中生成应收单（也有一些销售业务会基于开具的出库发票生成应收单），由财务出纳定期与收款平台（银行、支付宝、微信）进行回款对账，确认回款到账后，生成收款单。

来源：微信公众号《供应链产品笔记》

2022-06-27

魏爱文三花微通道换热器有限公司信息管理部部长

基于业务数据的沉淀的基础上，通过大数据、分析报表等手段的综合应用，辅助运营实现了合理的库存、更快的交付、更高的资金运营效率、加强了应收帐款的管理与回款及时性。

优秀CIO参评内容

来源：e-works

2023-01-05

多维度对比SAP与Oracle的ERP产品

这方面应用的案例，如联想集团的库存周转由72天降到22天、应收帐周转天数由28天降到14天、公司总体费用率由20％降到9％；海尔集团采用了SAP物流管理系统和电子采购平台后，第一年的采购成本就节省了8000

来源：ERP咨询顾问之家（id:sap_gui）

2022-03-10

张衡山东寿光巨能控股集团有限公司信息中心主任

借助ERP管控平台实现集团信息集成及共享，实现物流、资金流与信息流的统一，达到业务流程优化，库存成本降低，资金周转率提高，应收帐款下降，采购成本降低，客户服务水平提高，由业务驱动财务，财务监控业务一体化管理平台

优秀CIO参评内容

来源：e-works

2021-01-30

中小企业的财务控制

应收账款控制在市场竞争日趋激烈的今天，中小企业不得不部分甚至全部以信用形式进行业务交易，经营中应收账款比例难以降低。应收账款控制主要从以下几个方面来进行：财务核算准确翔实，债权债务关系明确。中小企业必须有完整的应收账款核算体系，并且原始单据必须真实完整；评价客户资信程度，制定相应信用政策。加强应收账款的账龄分析，确定收款率和应收账款余额百分比。中小企业可以依据账龄分析，结合销售合同，确立收款率和应收账款余额百分比，保证应收账款的安全性，加速资金周转，减少坏账损失。

来源：中国服装时尚网

2007-03-01

ERP系统在企业财务管理中的应用研究

采购部门的原始数据是否合理，直接影响着整个系统的运行，影响到成本的核算以及销售系统中应收应付工作，一个基本点出现错误，就会牵一发而动全身，直接影响着总账系统，报表系统，因此，采购系统的业务数据的准确性直接关系到以后财务数据的录入工作对于销售系统，应付账款是企业处理从发票审核、批准，支付到检查和对账的业务，应付账款系统同ERP其他系统有着密切的联系，采购系统录入的采购发票可以传入应付账款管理子系统，通过应付账款子系统进行应付账款的核算，应收账款系统录入的销售发票和其他应收单据同样可以直接与应付账款管理子系统进行应付冲应收的核算同理，对于应收账款，销售系统录入的销售发票可以传入应收账款管理子系统；采购系统录入的采购发票可以直接与应收管理子系统进行应收冲应付的核算，应付系统录入的采购发票和其他应付单据同样可以直接与应收管理子系统进行应收冲应付的核算；应收管理子系统生成的往来款凭证可以传递到总账系统；现金管理系统与应收管理子系统中的应收票据可以进行相互传递。销售系统中应收应付账款控制着企业的成本以及收入，是整个企业财务系统的核心环节，应收账款系统同应付账款密切相联系，同时它们同采购系统、总账系统、现金管理系统密切联系，构成一个完整的财务供应链体系，因此，如果初始环节的数据出现错误

来源：互联网

2010-12-30

AIAgent崛起：企业管理软件的下一个十年？

hellip;InforAIAgents实际应用覆盖多个领域：ERP领域自动处理采购订单、发票等数据输入，减少人工错误；供应链管理中预测需求，构建机器学习模型提供车辆状态、维护成本等信息；财务管理上自动化应付/应收账款流程

2025-07-31

培育单项冠军企业，供需链管理不可缺位

另外，还计算关注了库存周转、应付账期、应收账期、资金周转四个周转性指标，不少企业的资金周转周期超过1年，很多企业面临着超长的应收账期，相当多企业的应付账期少于应收账期。表2的四个指标中存在一组函数关系（C2C=ARD+DOS-APD），即影响企业资金压力的资金周转周期由库存周转周期、应付账期、应收账期共同决定。应付账期、应收账期除了行业特征因素外，与企业相对于供需链上下游的地位，及企业的外部供需链管理理念有关。如果企业对于客户呈弱势，应收账期就有可能较长；如果企业对于供应商呈强势，应付账期就有可能会很长；当然，秉承供应商管理双赢理念的客户和企业是不会在应付账期上太为难上游伙伴的。

来源：互联网

2017-03-27

中小企业财务管理弱化的成因及对策

(三)对应收账款的会计监督工作薄弱1、没有建立应收账款定期清查制度，企业长期不对账。 2、没有建立应收账款台账管理制度，没有对其进行辅助管理或者仅按账龄进行辅助管理。许多中小企业仅仅在其资产负债表的补充资料中按账龄对应收账款的数额进行简单的分类，平时并没有对应收账款进行辅助管理。有些中小企业对没有收回的应收账款长期挂账，账龄甚至高达十余年，其实这部分资产早已收不回了。 3、对应收账款进行管理，以防止占用流动资金，产生呆账、坏账。应收账款控制可以从两方面来进行：①财务核算准确翔实，债权债务关系明确。 ②加强应收账款的账龄分析，确定收款率和应收账款余额百分比。中小企业可以依据账龄分析，结合销售合同，确定收款率和应收账款余额百分比，保证应收账款的安全性。

来源：万方数据

2009-07-01

共 50 页总数：492 条

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